Perguntas frequentes sobre o formulário 1099

FIFO - primeiro a entrar, primeiro a sair

A Webull usa o FIFO como método padrão de relatório de lote fiscal. FIFO significa que as primeiras ações compradas são as primeiras ações vendidas.

o Compre 100 ações a US$ 50 em 1/01/2021

o Compre 50 ações a US$ 45 em 31/1/2021

o Vender 50 ações a $47 - as 50 ações vendidas são as primeiras 50 ações compradas a $50 em 01/01/2021

Entre em contato conosco por meio da Central de Ajuda do Webull se desejar que o método de relatório de lote fiscal seja modificado para um dos métodos a seguir:

o LIFO

o HIFO

o MAX GAIN

o MIN TAX

Observe que a modificação do método de relatório de lote fiscal afetará somente o lucro/prejuízo relatado no formulário fiscal 1099. O aplicativo Webull calculará o lucro/prejuízo com base no preço médio de compra, independentemente do método efetivo de relatório de lote fiscal. Se o método de relatório de lote fiscal for modificado, o método de relatório não poderá ser aplicado retroativamente e só se aplicará a transações futuras.

Lotes fiscais não cobertos

As transações informadas como lotes fiscais não cobertos podem ser informadas sem uma base de custo ou data de compra. Esses títulos podem ter sido ativos transferidos para a Webull sem os detalhes completos da firma emissora. É responsabilidade do contribuinte informar a base de custo ao preencher sua declaração de imposto de renda.

Total de receitas/base de custo total

O total de receitas relatado no formulário fiscal 1099 é a soma das receitas relatadas em todas as vendas relatadas ajustadas para vendas de lavagem. Observe que o total de rendimentos não tem correlação com o saldo de sua conta e não considera quaisquer depósitos ou saques feitos na conta.

A base de custo total informada no formulário fiscal 1099 é a soma da base de custo informada em cada transação ajustada para vendas de lavagem. Consulte o exemplo abaixo para obter informações sobre como a base de custo pode ser ajustada para vendas de lavagem.

Vendas de lavagem e base de custo ajustada

Consulte o exemplo a seguir sobre o relatório e o efeito de vendas de lavagem e base de custo ajustada. Você também pode consultar a Publicação 550 do IRS para obter mais detalhes.

o Compre 1.000 ações de $ABC por $50/ação. Valor negociado = US$ 50.000

o Vender 1.000 ações de $ABC por $45/ação. Valor negociado = US$ 45.000. Perda de $5/ação em 1.000 ações = perda de $5.000.

o Dentro de 30 dias da venda, compre 1.500 ações de $ABC por $40/ação. Valor negociado = US$ 60.000. A compra é feita dentro de 30 dias após a venda do título com prejuízo, portanto, o prejuízo de US$ 5.000 não é permitido e é adicionado à base de custo do próximo lote de ações.

• A base ajustada das 1.500 ações compradas a US$ 40/ação = 1.000 ações a US$ 40/ação + perda não permitida de US$ 5.000 = US$ 45.000 + 500 ações a US$ 40/ação = US$ 20.00 = base de custo ajustada de US$ 65.000

o Venda 1.500 ações por US$ 47/ação. Valor negociado = US$ 70.500. Lucro total = US$ 5.500

• US$ 70.500 - US$ 65.000 = lucro de US$ 5.500

o A data adquirida pode ser informada como diversa se a transação incluir lotes de ações com uma base diferente.

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Analise seu formulário fiscal 1099 com um profissional de impostos de confiança. Você pode baixar uma cópia do seu histórico de transações no aplicativo móvel Webull navegando até:

Logotipo da Webull >> Histórico >> Clique no botão de download >> Enviar

A Webull não fornece consultoria tributária. Por favor, verifique com um profissional de impostos de confiança os seus requisitos de relatório e para entender melhor o relatório do 1099. Se uma posição for relatada de forma imprecisa no formulário fiscal, especifique por que o relatório é impreciso para que possamos revisar e fazer os ajustes necessários. Quaisquer outras dúvidas podem ser enviadas por meio da Central de Ajuda do Webull.